一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能：1、贯彻执行国家、省和湛江市有关卫生健康工作的指导方针政策，拟订卫生健康以及促进中医药事业发展的规划，提出相关政策建议。协调推进我市医药卫生体制改革和医疗保障，统筹规划卫生健康资源配置，指导全市卫生健康规划的编制和实施。负责全市卫生健康系统安全生产相关工作。制定并组织实施推进卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化等政策措施。2、负责疾病预防控制工作，协调有关部门对重大疾病实施防控与干预，组织实施免疫工作。制定卫生应急和紧急医学救援预案、突发公共卫生事件监测和风险评估计划，组织和指导突发公共卫生事件预防控 制和各类突发公共事件的医疗卫生救援，发布法定报告传染病疫情信息、突发公共卫生事件应急处置信息。3、负责组织实施职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生管理规范、标准和政策，组织开展相关监测、调查、评估和监督，负责传染病防治监督。组织开展食品安全风险监测、评估，参与食品、食品添加剂及相关产品新原料、新品种的安全性审查。4、组织拟订并协调落实应对人口老龄化政策措施，负责推进老年健康服务体系建设和医养结合工作。5、负责医疗机构和医疗服务行业的管理和监督。组织实施医疗机构及其医疗服务、医疗技术、医疗质量、医疗安全以及采供血机构管理的规范、标准，会同有关部门组织实施卫生专业技术人员准入、资格标准和执业规则、服务规范，建立医疗机构医疗服务评价和监督管理体系。6、负责组织推进公立医院改革，建立公益性为导向的绩效考核和评价机制，建设和谐医患关系，提出医疗服务和药品价格政策的建议。7、组织实施国家药物政策和基本药物制度，提出基本药物价格政策的建议。8、负责计划生育管理和服务工作，开展人口监测预警，研究提出人口与家庭发展相关政策建议，完善计划生育政策。指导市计划生育考 核办公室及计划生育协会的业务工作。9、推进全市医疗卫生、妇幼健康服务体系和全科医生队伍建设。推进卫生健康科技创新发展。10、组织实施全市卫生健康人才发展政策，推动高素质专业化卫生健康人才队伍建设。11、贯彻执行国家、省和湛江市有关中医药工作的方针政策和法律法规，推动中医药强市建设。12、组织开展卫生健康宣传、健康教育、健康促进活动，承担卫生健康科学普及、新闻和信息发布工作。13、承担市爱国卫生运动委员会、市深化医 药卫生体制改革工作领导小组的日常工作，负责市重大活动与重要会议的医疗卫生保障工作。14、完成市委、市政府、湛江市卫生健康局交办的其他任务。15、职能转变。市卫生健康局应当牢固树立大卫生、大健康理念，推动实施健康廉江战略，以改革创新为动力，以促健康、转模式、强镇村、重保障为着力点，把以治病为中心转 变到以人民健康为中心，为人民群众提供全方位全周期健康服务。一是更加注重预防为主和健康促进，加强预防控制重大疾病工作，积极应对人口老龄化，健全健康服务体系。二是更加注重工作重心 下移和资源下沉，推进卫生健康公共资源向镇（街道）延伸、向农村覆盖、向边远山区和生活困难群众倾斜。三是更加注重提高服务质量和水平，推进卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化。 四是改革完善医疗卫生行业综合监管制度，推行全过程监管，强化医疗服务质量和安全监管。五是协调推进深化医药卫生体制改革，加大公立医院改革力度，推进管办分离，落实公立医院经营管理自主权，推动卫生健康公共服务提供主体多元化、提供方式多样化。

2．机构情况，本部门广东省廉江市卫生健康局，一级预算单位，报表小类为叠加汇总录入表。

3．人员情况，本单位年末独立核算机构数9个，在职人员1547人，离退休人员合计860人，其中由养老保险基金发放养老金的162人，年末遗属人员12人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2023年度，我单位坚持以执行预算为中心，以节约费用为重点，抓好单位财政管理工作，严格遵守《新政府会计制度》，较好地完成了各项工作任务，在平凡的工作中取得了一定的成绩。

1、执行财务管理规范化。财务人员认真贯彻国家财经法规和政策，严格遵循会计准则和制度，通过对财务管理细则的学习，积极落实单位的有关财务会计制度。

2、进一步深化预算管理，积极稳健推进收支两条线，逐步实现资金全额集中管理，不断完善现行资金管理体制。

3、加强资金管理，减少资金占用，提高资金利用率。为切实降低资产负债率，从点滴做起，控制资金占用，提高资金使用效率。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

财政拨款收入支出预算安排50214.59万元， 比上年减少645.17万元，下降1.27%。主要变动情况是减少卫生健康管理事务财政拨款收入。

（二）收入支出预算执行情况。

财政拨款收入支出预算执行50214.59万元， 比上年增加8424.65万元，上升20.16%。主要变动情况是其他地方自行试点项目受益专项债券收入支出增多。

1．收入支出与预算对比分析。

收入与支出平衡。

2．收入支出结构分析。

一般公共预算财政拨款收入占总收入的64.93%，政府性基金预算财政拨款收入占总收入的35.07%。教育支出占总支出的1.53%，社会保障和就业支出占总支出的2.65%，卫生健康支出占总支出的60.15%，住房保障支出占总支出的0.5%，其他支出占总支出35.17%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：主要支出为公务用车运行维护费。

（2）机关运行经费支出情况：主要用于购置日常办公用品等。

4.财政拨款收入、支出分析。

财政拨款收入支出平衡，基本支出金额为5391.62万元，项目支出金额为44513.49万元。基本支出主要为人员经费支出以及日常办公经费；项目经费包含卫健局局本级及37家下属单位的支出，如基本公共卫生服务经费、计生家庭相关补助资金、疫情防控资金、精神病人监护费、人民医院医技综合楼建设项目等。

5.非财政拨款收入分析。

本年度事业收入为390.62万元，其他收入为56.46万元。事业收入主要包括采血费，职业教育收入和医疗收入，其他收入主要为疾控中心收到市直单位拨付的慰问金和补贴，卫监所收到抗疫职工慰问金和乡村振兴补贴，卫校职业教育收入以及银行利息收入等。

（三）年末结转和结余情况。

本年度年末结转和结余情况如下：卫校公用经费结转8476.15元，2022年中职免学费春季结转92171.66元，2022年中职免学费资金秋季结转60元，事业在职事业保险806.98元，事业在职工伤保险2.86元，事业在职医疗保险2314.62元，事业在职生育保险165.92元，事业离退休医疗保险17685.42元，事业在职住房公积金7086元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

无

（五）绩效目标完成情况。

无

6. 当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

　1、预算执行中存在的问题和原因
　　（1）预算编制方法简单，预算编制准备不充分 
　　首先，预算编制准备不足。预算管理是一个系统工程，而预算编制作为整个预算管理的起点，是其中最重要的一个环节，需要各部门和人员的积极参与，广泛地进行调研论证，接受多方面的监督，应该具有必要的严谨性和权威性。然而，预算编制基本上是由财务部门负责，编制时间紧，工作量大，财务人员无法调动各部门的参与积极性，对编制预算缺乏必要的调查研究，闭门造车，编制的预算比较随意，预算质量不高。 其次，预算编制方法简单。没有按照预算年度所有因素和事项的轻重缓急程度，结合财力可能，重新测算安排预算，还习惯于“上年基数+本年调整”的老方法，不以实际情况为基础来确定安排预算，凭既往经验和主观理解来进行编制，结果与实际情况相差甚远，难以将预算分解到各部门执行，导致执行过程中经常出现调整、追加预算的现象，影响预算执行必要的刚性。 
　　（2）预算执行不力，缺乏行之有效的监督机制，控制体系不健全 
 由于考核意识不强、考核指标不明确等原因，预算项目结束之后，普遍缺乏对预算执行情况的科学分析、控制、考核和评价，资金投向是否正确、资金使用效益如何、有无超预算支出等等问题得不到足够重视，对下一期预算的编制、执行没有指导作用和参考价值，弱化了预算应有的职能。其次，支出预算分配模式及管理体制仍停留在粗放型水平，管理体制尚未理顺，缺乏预算管理的监督管理机构对预算进行全过程、全方位的监管。未能实行预算执行的激励机制和责任追究机制，没有将预算执行情况与员工的绩效挂钩，预算执行缺乏应有的约束力。同时经费使用的社会效益如何，也缺乏系统考核机制，从而增加了经费使用的随意性。

2、提高预算执行管理水平的措施
　　（1）设立科学合理的预算编制流程及编制方法 
　　预算编制在全面预算管理过程中起到基础性及核心作用，应当高度重视预算编制的科学性与合理性，及早动手准备预算编制工作，在编制前首先制定下年度工作计划与重点，各科室根据下年计划充分调研经费需求，认真学习国家有关政府采购相关要求以及“三公”经费及培训费等国家定额标准，到财务部门了解以前年度经费执行情况，合理估算下一年度基本支出及项目支出金额，认真填报项目申报书，合理确定项目支出的绩效目标及考评指标，财务部门做好相关政策的解读及经费合理性的审核把关工作，同时财务部门还要做好不同部门之间的预算的统筹安排，减少重复的资产配置，提高已有资产的使用效率，对于资金需要量较大的项目及早做好相关的专家咨询论证工作，保证项目申请合理，提高预算编制水平。 
　　（2）加强预算执行控制与监督职能 
　　每年预算下达后，各科室应当根据预算批复金额，细化预算实施方案，将基本支出及项目支出预算进行分解，分阶段列明资金使用计划及签订预算责任书，定期举行预算执行沟通会，财务部门及时将各项费用支出情况细化到部门及各个项目，督促各个部门严格按照预算执行，保证资金使用的安全性与合法性。另外，财务部门应当加强预算执行监督职能，在业务开展前，提前向业务人员做好政策及各项费用标准的宣传工作，杜绝在预算执行过程中扩大执行范围、标准、虚列支出套取资金等行为，对执行过程中发现的问题，及时向领导反映，全过程监督预算执行。 
　　（3）建立一套完善的预算考评制度 
　　在全面预算管理体系中，考评虽然是最后的环节，但是科学、合理、奖惩分明的考核评价制度对于预算管理水平的提升具有至关重要的作用，所以应当建立一套包含预算编制目标是否合理、执行控制情况、各部门人员预算管理绩效等定量与定性相结合的易于操作的考评制度。通过预算的绩效考评，着重分析预决算差异，总结经验与教训，更好的改进以后年度的预算管理工作，从而形成良性循环。同时，通过严明的奖惩制度，鼓励全体员工积极参与预算管理，激发员工的工作积极性与创新能力，有效引导部门和与员工的行为，将全面预算工作管理落到实处。 

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位对财务管理进行规范化，同财政部门及时沟通学习，积极进行财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作按时完成，认真如实填报。

（二）本单位对决算公开工作及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，该填制及时填制，该公开及时公开，该上报及时上报。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议：要强化决算培训和审核，提高部门决算质量。决算培训要注重效果，准确传达财政部的统一要求，详细讲解部门决算报表填报口径、编制要求等内容。对决算人员的培训要形成制度，会计核算和填报口径等基础内容要常抓不懈，财政政策和热点问题要与时俱进。　　　

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议：发挥部门决算网络系统数据共享，实现多部门联合审核、相互协同，实现决算与预算数据、集中支付、会计核算数据的自动衔接和对账，有利于全面真实地反映预算执行情况，也有利于杜绝层层随意修改数据现象的发生，提高决算的真实准确性。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷全年预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度,衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%