廉江市2015年财政决算和2016年上半年预算执行情况报告

廉江市财政局局长  江维峰

2016年9月14日

尊敬的主任、副主任、各位常委：

我受市人民政府的委托，向市人大常委会报告廉江市2015年财政决算和2016年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2015年财政收支决算情况

2015年，在市委的正确领导下,在市人大及其常委会的监督指导和市政协的支持下，积极贯彻落实市委十二届五次全会、市十五届人大五次会议精神，依法强化收入征管，确保财政收入平稳增长；继续调整和优化财政支出结构，盘活存量，用好增量，切实保障市委、市政府各项中心工作和各项民生政策的落实;坚持稳中求进、改革创新，加快促进经济发展方式转变。全市各项支出需求基本确保到位，财政收支决算整体平衡。

（一）2015年公共财政收支决算情况

——公共财政收入决算情况。

2015年，全市公共财政收入完成110682万元，比上年增收12898万元，增长13.19%。

按收入类别划分：税收收入64496万元，比上年增收5215万元，增长8.80%；非税收入46186万元，比上年增收7683万元，增长19.95%。非税收入占公共财政收入的比重为41.73%。

按征管部门划分：国税部门完成公共财政收入18174万元，同比增收2508万元，增长16.01%；地税部门完成公共财政收入51556万元，同比增收2857万元，增长5.87%；财政部门完成公共财政收入40952万元，同比增收7532万元，增长22.54%。

按收入口径划分：全市三级库收入203574万元，比上年同期增收26430万元，增长14.92%。上划中央“两税”收入48905万元，比上年同期增收7045万元，增长16.83%；上划省“四税”收入27667万元，比上年同期增收2809万元，增长11.30%。地方公共财政收入110682万元，同比增长13.19%。

——公共财政支出决算情况。

2015年全市公共财政支出为568829万元,比上年增支122433万元，增长27.43%。增支主要集中在教育、社会保障和就业、医疗卫生等民生方面。各主要支出科目情况如下：

⑴一般公共管理与服务支出31122万元，比上年增支2345万元，增长8.15%；⑵公共安全支出15748万元，比上年增支1099万元，增长7.50%；⑶教育支出197985万元，比上年增支31205万元，增长18.71%；⑷文化体育与传媒支出4517万元，比上年增支1738万元，增长62.54%；⑸社会保障和就业支出88653万元，比上年增支27856万元，增长45.82 %；⑹医疗卫生支出151807万元，比上年增支3592万元，增长2.42%；⑺节能环保支出4238万元，比上年增支3342万元，增长372.99%；⑻城乡社区事务支出9339万元，比上年增支6389万元，增长216.59%；⑼农林水事务支出30092万元，比上年增支16833万元，增长126.96%；⑽交通运输事务支出18986万元，比上年增支17489万元，增长1168.81%。⑾国土资源气象等事务支出2426万元, 比上年增支1226万元，增长102.17%；⑿住房保障支出3060万元,比上年增支2710万元，增长773.58%；⒀科学技术支出3667万元,比上年增支567万元，增长18.28%。

——财政收支平衡情况。

2015年，全市财政总收入628352万元（其中：公共财政收入110682万元，上级财力性补助164412万元、专项转移支付收入141275万元、专款及一次性转移支付收入190469万元、地方债券转贷收入10038万元、上年结转资金11456万元，调入上年基金结余20万元），全市财政总支出580513万元（其中：公共财政支出为568829万元，上解支出10453万元、债券还本支出1231万元），年终结余47839万元（其中结转下年45550万元，预算稳定调节基金2289万元），实现收支平衡。

（二）2015年政府性基金收支决算情况

2015年全市基金总收入106629万元（其中：基金预算收入43317万元，上级补助收入59123万元，调入资金3369万元，债券转贷收入800万元，上年结余20万元，），全市基金预算支出97628万元，结余9001万元（其中专项结余8981万元，一般结余20万元），其中：社会保障和就业支出29358万元，城乡社区事务支出65167万元，农林水事务支出748万元，其他基金支出2355万元。

（三）2015年财政工作的主要措施和成效

2015年是全面完成“十二五”规划的收官之年，虽然国内外经济形势环境错综复杂，经济下行压力较大，风险与挑战增多，但我市经济运行保持缓中趋稳，稳中趋好。财政方面也积极面对各种困难和挑战，在巩固原有税基税源的基本层面，培育和开创增收的新动能，全市公共财政收入首次突破10亿元，实现里程碑式的跨越。

——狠抓增收节支，力促财政平稳运行

切实增强收支管理的主体意识，强化增收节支，稳妥处理财政收支矛盾，确保财政平稳运行。一是加强收入管理，财政收入稳步增长。建立财税信息共享机制，加强组织收入工作的协调性，强化税收监测和分析，坚持大小税源一起抓、挖潜与堵漏并重，千方百计稳定财政收入。全市财政三级库收入跨越20亿元，公共财政收入实现首次突破10亿元，收入增幅居湛江十县（市、区）第二位。二是加强支出管理，保障各项经济社会事业平稳发展。深入贯彻新预算法，加大专项资金使用力度，盘活消化财政存量资金，统筹资金用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，提高资金审核效率，在确保资金安全的前提下，及时拨付资金给相关单位使用。三是坚持有保有压，优化支出结构。从严从紧控制一般行政性经费和“三公”经费增长，确保“三公”经费只减不增，集中财力保民生、保重点。

——着力改善民生，切实增强民生福祉

1.加大教育事业投入，推动义务教育均衡发展。2015年，财政对教育事业投入197985万元，比2014年增加31205万元，增长18.71%。严格按照政策落实所有本级配套资金，全年拨付免费义务教育经费26346万元，进一步提高免费义务教育经费补助标准，其中小学每人每年提高到1150元，初中每人每年提高到1950元。拨付学校建设经费2400万元、中小学校舍维修改造长效机制资金603万元，保障城乡教育工作正常开展。积极支持“教育创强”工作，全市21个镇（街）已成功创建广东省教育强镇，我市被授予“广东省教育强市”称号。

2.完善社会保障体系，保障基础民生。继续优化财政支出结构，财政支出重点保障民生，民生保障水平逐步提高，不断提高低保补差标准、五保供养标准、城乡居民养老保险和医疗保险标准以及残疾人和孤儿保障水平，全年拨付社会保障和就业支出88653万元，比上年增支27856万元，增长45.82 %。其中：拨付城乡居民养老保险21670万元，保障和改善机关事业单位和企业离退休人员基本养老金水平；拨付城乡居民最低生活保障金12210万元，保障了生活在民生底线的53082人的最低生活需求；拨付五保供养金8372万元，五保供养标准每月提高到604元，集中和分散供养五保孤寡老人12028人；优抚对象、军转干部待遇经费4200万元，社会保障体系进一步健全。支持农村劳动力培训，推进农村劳动力转移就业，全年组织城乡劳动力技能培训7580人，新增城镇就业8567人，农村劳动力转移就业15036人。

3.扩大公共卫生体系，百姓福祉日益改善。全力确保城乡居民医疗、乡镇卫生院建设、疾控预防等资金需求，全年医疗卫生支出151808 万元，比上年增支3592万元，增长2.42%。全面扩大覆盖所有城乡居民基本保险，城乡居民养老保险参保54.38万人，医保参保152万人，全年拨付城乡居民基本医疗保险65090万元，增强城乡居民抵御重大疾病风险的能力，促进医疗卫生事业健康发展。拨付1730万元，补助农村接生员和赤脚医生困难补助。拨付边远地区乡镇卫生院和村卫生站医生补助969万元，保障村卫生站正常运转，充分发挥“一村一卫生站”作用。

4.加强基层组织保障，夯实执政基石。加强农村和社区的基层组织建设，确保基层组织的正常运转和工作的有序推进，进一步提高村（居）两委干部和计生专干的生活补助。从2015年7月份起，每村（社区）办公经费由每年的2.8万元提高到5万元，社区“两委”干部和计生专干生活补助平均提高500元每人每月。建立健全离任村干部补助机制，进一步提高离任村干部的生活补助，全年拨付农村基层组织保障经费7600多万元。

5.坚持以农为本，积极落实强农惠农政策。积极响应贯彻中央、省、市“三农”政策，大力支持农田整治、城乡水利防灾减灾、农田综合开发、农村饮水安全工程等农业农村基础设施建设，全年拨付农业各项资金68862万元，其中水库移民资金13751万元，水利资金11264万元，高标准农田建设资金9957万元。建设高标准基本农田10.08万亩，完成34宗小型水库除险加固及3条中小河流整治和15宗农村水力发电增效扩容工程；红寨围等4宗40公里海堤加固工程完成85%工程量；改建水库移民新村47条。加强强农惠农资金管理，及时足额发放各种惠农强农补贴12175万元，其中：综合直补补贴5770万元、渔船柴油补贴2768万元、农作物良种补贴1528万元、农村道路客运等补贴972万元、种粮补贴647万元，农机购置补贴490万元等，保持农业稳定发展和农民持续增收；拨付农村低收入住房困难户住房改造补助6917万元，拨付农村公益事业“一事一议”以奖代补资金717万元。

6.推进城市扩容提质，城乡面貌日新月异。着力解决制约城乡经济社会发展的交通瓶颈问题，加大交通基础设施建设力度，完善城区路网升级改造，路网通达能力不断提升，城市扩容提质有效推进。全年拨付12030万元推进北部湾大道二期工程，拨付21706万元对廉江大道、罗州大道、中山路等城市主干道路实施改造和“白改黑”工程，拨付2000多万元对城北公园及塘山岭公园的建设。新（改）建镇（街道）文化站3个，新建村级文化楼80间，建成21个镇（街道）生活垃圾压缩转运站和380条行政垃圾收集点，完成村道硬底化建设218公里，城镇硬底化建设20.5万平方米，城乡交通基础设施不断完善，城市品位不断提高，百姓生活质量明显提高。

7.加快工业园区建设，为财政增收固本培源。积极筹集资金推进园区配套设施和重大项目建设，壮大税源基础。全年安排资金2.2亿元推进产业转移工业园、金山工业园等工业区路网、排污管网和“五通一平”基础设施建设。充分发挥省财政安排的佛山顺德(廉江)产业转移工业园扩能增效专项资金的引导和激励作用，规范资金管理，提高资金使用效益，促进产业转移工业园的配套设施的建设、加快产业集聚发展，园区经济保持良好的发展势头。

8.及时拨付救灾资金，救灾复产重建家园。强台风“彩虹”正面袭击我市造成巨大损失，为尽快恢复正常生活生产秩序，财政拨付受灾群众生活救助金990万元，“全倒户”重建资金3620万元，积极帮助1076 户“全倒户”重建新居春节前全部竣工。同时，筹集资金对工业企业救灾复产实行贷款贴息,对我市76家受灾企业支付贴息2344万元。

——推进财政改革，激发体制新活力

一是清理盘活财政存量资金。积极采取措施加大专项资金使用力度，盘活消化财政存量资金，密切跟踪项目资金情况，加强资金的统筹和整合，对多年滞留无法实施的项目资金，报经上级批准整合使用，并建立存量资金通报制度，提高财政资金使用效率。二是加强农村“三资”管理。建立健全农村“三资”管理资金管理平台，制定出台加强村财镇管工作的指导意见，明确农村财务收支权限和程序，确定相关财务人员的责任和要求。进一步加强支农培训力度，提高基层财务人员的业务能力和工作效率，强化农村“三资”监督管理。三是激励社会创业创新。充分发挥财政的杠杆作用，转变财政支持经济社会发展方式，有效地激发了社会创业就业和企业创新发展。四是调整镇街财政管理体制。制定实施第七轮镇街财政管理体制，明确收支责任和范围，镇级财政管理体制更趋完善。五是积极推进乡镇国库集中支付改革。将国库集中支付向乡镇一级推进，使财政资金运行全封闭无死角，财政资金使用更安全更透明。

——加强财政监督，推进依法依规理财

一是积极做好会计信息和各项资金检查。深入开展会计信息质量执行情况检查，规范行政事业单位会计信息和财务管理，促进规范理财用财。二是扎实抓好工程预结算审核工作。深化工程预结算审核改革，积极引入第三方机构参与财政投资项目工程造价咨询，并加强第三方审核管理，规范审核工作。2015年全年送审预算380宗，核减金额9860万元，核减率6.94%；送审结算783宗，核减金额4365万元，核减率5.58%，全年通过审核节约财政性投资项目资金14225万元。三是加强政府采购管理。完善并推广协议供货电子交易平台和政府采购计划管理系统，将交易过程纳入监管范围，规范操作程序，有效避免违规行为，降低成交价格，提高政府采购的监管效率。2015年，全市政府采购预算金额9504万元，实际采购金额8997万元，共节约财政性采购项目资金507万元。四是进一步扩大国库集中支付改革范围。全年累计办理国库集中支付资金168257万元，比上年增长3.5倍。其中：直接支付63032万元；授权支付105225万元，确保了财政资金的安全。

——主要存在问题

2015年，虽然我市财政收入实现平稳增长，财政运行整体有序，完成了市十五届人大五次会议确定的目标任务，但是我们也清醒地认识到，收入增幅正由高速向中高速转变的趋势，财政预算执行过程中仍然面临收入增长乏力、收入结构不尽合理、财政运行过于依赖省财政转移支付、财政支出继续刚性增长等诸多问题，基本公共服务均等化水平有待进一步提高，支持经济发展方式转变，统筹城乡区域协调发展，需要强大的财力支持和保障，收支增长倒挂造成需求矛盾更加突出。

二、2016年上半年预算执行情况

2016年上半年，面对复杂多变的国际国内形势，经济下行压力加大，地方税源增长后劲乏力的困难局面，我市财税部门主动作为，坚持以组织收入为工作重心，强化收入征管，加大民生投入，盘活财政存量资金，统筹财力，用好财力，推动我市经济社会科学发展、和谐发展。

（一）2016年上半年公共财政收支决算情况

上半年，我市完成地方公共财政预算收入50425万元，同比增收4744万元，增长10.39%；可比口径（营改增税收由6月起由地方分成50%调整为25%）增收5402万元，可比增长11.83%。其中：税收收入30336万元，同比增收3183万元，增长11.72%，占公共财政收入比重60.16%，可比口径增收3841万元，增长14.15%；非税收入20089万元，比上年同期增收1561万元，增长8.43%，占公共财政收入比重39.84%。

上划中央“两税”收入20202万元，比上年同期增收408万元，增长2.06%；上划省“四税”收入18239万元，比上年同期增收6161万元，增长51.01%。

全市三级库收入96769万元，比上年同期增收13009万元，增长15.53%。

按征管部门划分：（1）市国税部门完成地方一般预算收入8719万元，同比增收1338万元，增长18.12%；按地税划转新增行业营改增后可比口径增收310万元，可比增长3.69%。其中：国税原征管税种收入8319万元，增收580万元，可比增长10.26%；地税划转新增行业营改增当月收入630万元（全口径的25%），2015年6月当月营业税收入1027万元（已折算回全口径的25%），划转后新行业营改增减收397万元，可比下降38.66%。（2）市地税部门完成地方一般预算收入24649万元，同比增收2725万元，增长12.43%；可比口径（剔除2015年6月当月营业税税收2054万元）增收4779万元，可比增长24.05%。（3）市财政部门完成17057万元，同比增收682万元，增长4.16%。

按收入类别划分：增值税收入6191万元，比上年同期增收236万元，增长3.96%；营改增值税收入1349万元，比上年同期增收515万元，增长61.79 %；营业税收入8958万元，比上年同期增收1938万元，增长27.60 %；企业所得税收入1988万元，比上年同期增收385万元，增长24.02%；个人所得税收入641万元，比上年同期增收175万元，增长37.48%；土地增值税收入2524万元，比上年同期增收368万元，增长17.09%；契税收入3217万元，比上年同期增收995万元，增长44.77%；耕地占用税上半年没有收入，比上年同期减收1502万元；其它税收收入7125万元，比上年同期增收593万元，增长9.08%；行政性收费、罚没收入和其他收入共17100万元，比上年同期增收704万元，增长4.29%；教育费附加收入1348万元，比上年同期增收337万元，增长33.36%。

（二）公共预算支出执行情况

上半年，全市公共财政支出263455万元，比去年同期增支62997万元，增长31.43%。主要集中在医疗卫生、教育、社会保障就业、农林水事务和一般公共服务5个民生支出大项中，这5项1-6月份支出达226606万元，同比增支50945万元，占全市公共财政支出的86%，占增支比例的80.87%。

其中：⑴社会保障就业支出增支19290万元，主要是城乡居民养老保险支出和离退休费增加，另外今年普遍提高五保供养和低保的标准增加支出；⑵医疗卫生支出增支14141万元，主要是城乡居民基本医疗报销比去年同期大幅增加，省市专款拨入我市导致支出增加；⑶农林水支出增支10662万元，主要是省市一般和专项转移支付今年在农林水方面的资金较多，我市加大对海堤、中小河流治理和小型农田建设高标准农田建设等工程的建设力度，增加支出；⑷一般公共服务增支4661万元；⑸教育支出增支2191万元，主要是去年7月开始我市在职财政供养人员人均每月增资1200元增加教育支出。

（三）上半年财政运行的主要特点和问题

1、镇级财政收入表现稳健。今年上半年，全市21个镇（街）中有19个镇（街）的公共预算收入实现正增长，超过镇（街）平均增长率的有11个，其中10个镇（街）增长率在20%以上。

2、主体税种支撑作用明显。上半年，主体税种收入稳健增长，增值税（含营改增）和营业税收入16498万元，占税收收入的54.39%，同比增收2689万元，占地方公共财政收入增收总额的56.68%。此外，地方小税种也表现抢眼，契税、城建税、土地增值税等共增收2051万元，为财政增收夯实基础。

3、房地产税收增长较快。房地产市市场销售活跃带动房地产税收快速增长，房地产市场发展形势较往年明显好转。上半年，房地产税收收入13848万元（全口径），比去年同期增收2978万元，增长27.40%。

4、建筑安装业实现阶段性增收。上半年，建筑业税收收入13142万元（全口径），比去年同期增收2985万元，增长29.39%。主要是今年在建工程较多，加上部分建筑企业抓紧工程结算开票纳税，造成营业税收入阶段性增长，并带动城建税和相关附加收入的增长。

5、营改增影响地方财政收入增长。今年6月份，营改增扩大范围到所有营业税的征收行业，营改增税收由地方分成50%调整为25%，造成地方公共财政收入直接减收658万元。

6、非税收入比重仍然高居难下。今年上半年，我市非税收入20089万元，占公共财政收入比重的39.84%，较上年同期下降0.72个百分点，非税收入比重临近40%，财政收入质量没有明显提高。

7、民生支出保持较快增长。今年上半年，全市公共财政支出完成263455万元，增支主要集中在医疗卫生、教育、社会保障和就业、农林水事务和一般公共服务等5个民生项目，这5项上半年累计支出达226606万元，同比增支50945万元，占全市公共财政支出的86%。

8、财力保障压力倍增。上半年，公共预算收入增长10.39%，但公共预算支出增长31.43%，在财政收入增长缓慢的同时，财政支出继续刚性迅速增长，特别是社保和医疗支出，占了地方财政支出的近50%。随着收入基数的增大，而新增税源未能得到有效补充，税收增长后劲明显乏力。收入的增长放缓与支出的刚性增长较快形成反差，财政保障压力进一步加大。

三、下半年财政工作重点

从2016年上半年预算收支执行情况来看，虽然财政运行整体还较为平稳，但是由于全年支出需求较大，加之财政增收越来越困难，财政健康平稳运行迎来较大的挑战。下半年，财政工作重点将放在加强组织收入和支出管理上，全力确保年度预算目标和任务顺利完成。

（一）咬住目标任务，确保完成全年增收任务。坚定完成全年目标任务的信心，咬住市十五届人大六次会议确定的目标，不折不扣地执行市委、市政府对财税工作部署，细化明确目标任务，层层分解到各征收部门，责任到人，全力以赴抓好组织收入工作。

（二）准确研判形势，积极采取措施保增长。今年以来，虽然经济发展增速放缓，各项减收政策不断影响财政增收，但也有很多增收的积极因素，如：云湛高速公路的开工、华润水泥开工生产、北部湾二期及三期工程建设、城东大道规划建设、市政工程投入的不断加大、房地产市场发展形势向好等都有利拉动财税收入的增长。各征收部门要在化解各种政策性减收基础上，积极采取措施，努力做好组织收入工作。

（三）加强部门合作，切实堵塞征管漏洞。一是继续完善财税部门联席会议制度，加大对国税营业大厅两税合力办公力度，堵塞征管漏洞；二是全面推行社会综合治税，对重点税种、重点行业、重点企业进行动态管理，对一些流动性强、税源零星、征收难度大的税种，加强各职能部门的信息互通，争取应收尽收；三是摸清重点税源，特别是营改增企业，国地税加强对接，严控税收流失；四是积极引进企业落户廉江，对外地建筑企业在廉工程项目主动做好跟踪服务工作。

（四）坚持统筹兼顾，抓好财力保障工作。坚持科学发展战略，坚持统筹兼顾，大力调整和优化支出结构，保民生保重点支出，保障市委、市政府重大决策的资金得到落实。积极争取上级资金支持，加大基础设施建设投入，支持企业技术改造创新发展，为经济社会建设保驾护航。

各位主任、副主任、常委：2016年是“十三五”的开局之年，确保“十三五”开好局至关重要。下半年，财政工作将继续紧紧围绕科学发展主题和加快发展方式的主线，坚持以稳中求进为工作总基调，着力抓好财政收支工作，保障全市各项重点工作和各项民生政策的落实，扭住“三大抓手”不放松，全力打好工业园区扩能增效、城市扩容提质、交通基础设施建设“三大会战”，科学理财，合理用财，为我市加快全面建成小康社会作出新的积极贡献！

附件1：2015年廉江市政府决算公开情况说明.doc

附件2：2015年人大批复.docx

       附件3：2015年政府决算公开表格.xlsx