2017年度广东省廉江市石颈镇人民政府财务报告

部门名称：党委政府办公室

单位负责人：郑智春

财务负责人：林荣越

编制人：谢成浩

报送日期：2018年1月

一、政府部门财务报表

（一）政府部门会计报表

表1

资产负债表

编制单位：广东省廉江市石颈镇人民政府单位：元

项目		附注		年初数	年末数
流动资产				4,937,011.48	4,529,251.59
货币资金		附表1		4,701,076.07	4,288,185.04
财政应返还额度
应收票据
应收利息
应收股利
应收账款		附表2		235,935.41	241,066.55
预付账款		附表3
其他应收款		附表4
短期投资
存货
一年内到期的非流动资产
非流动资产				4,742,461.74	5,082,461.74
长期投资		附表5
固定资产原值				4,994,645.04	4,994,645.04
减：固定资产累计折旧				752,183.30	752,183.30
固定资产净值		附表6		4,242,461.74	4,242,461.74
在建工程		附表7
无形资产原价
减：无形资产累计摊销
无形资产净值		附表8
政府储备资产		附表9
公共基础设施原值
减：公共基础设施累计折旧
公共基础设施净值		附表10
公共基础设施在建工程		附表11		500,000.00	840,000.00
其他资产
受托代理资产
资产合计				9,679,473.22	9,611,713.33
流动负债			4,937,011.48		4,529,251.59
短期借款
应缴财政款
应缴税费
应付票据
应付利息
应付账款	附表12
预收账款	附表13
其他应付款	附表14		4,937,011.48		4,529,251.59
应付职工薪酬
应付政府补贴款
一年内到期的非流动负债
非流动负债
长期借款	附表15
长期应付款	附表16
受托代理负债
负债合计			4,937,011.48		4,529,251.59
净资产			4,742,461.74		5,082,461.74
负债及净资产合计			9,679,473.22		9,611,713.33

表2

收入费用表

编制单位：广东省廉江市石颈镇人民政府单位：元

项目	附注	上年数	本年数
一、收入类
财政拨款收入		12,643,767.40	14,861,152.03
事业收入	附表17
经营收入	附表18
投资收益	附表5
上级补助收入
附属单位上缴收入*
其他收入	附表19
收入合计		12,643,767.40	14,861,152.03
二、费用类
工资福利费用		5,810,949.18	6,917,974.90
商品和服务费用	附表20	1,046,336.00	1,278,766.00
对个人和家庭的补助		5,786,482.22	6,664,411.13
对企事业单位的补贴
折旧费用		231,793.66	231,793.66
摊销费用
财务费用
经营费用	附表21
上缴上级支出
对附属单位补助支出*
其他费用
费用合计		12,875,561.06	15,092,945.69
当期盈余		-231,793.66	-231,793.66

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

表3

当期盈余与预算结余差异表
编制单位：广东省廉江市石颈镇人民政府单位：元
项目		金额
当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）
加：当期预付的商品和服务支出金额
支付应付未付的商品和服务支出金额
当期购买的存货和政府储备资产金额
当期发生的资本性支出
减：当期收到已预付账款的商品和服务金额
当期发生的应付未付商品和服务金额
当期领用存货和发出的政府储备资产金额
当期折旧费用		231,793.66
当期摊销费用
当期盈余		-231,793.66
表4 净资产差异表
编制单位：广东省廉江市石颈镇人民政府单位：元
项目	金额
净资产账面余额	5,834,645.04
减：补提累计折旧	752,183.30
补提累计摊销
调整后的净资产	5,082,461.74

注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。

（二）政府部门会计报表附注

1. 编制基础

政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。

2. 遵循相关规定的声明

声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3. 主体范围

报表编制主体为广东省廉江市石颈镇人民政府，属行政单位。

4. 重要会计政策与会计估计

（1）会计期间。2017年1月1日至2017年12月31日。

（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

1. 固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。

2. 累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。

3. 净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。

4. 当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。

5. 工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。

6. 商品和服务支出：反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出，主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。

7. 对个人和家庭的补助：反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。

8. 折旧费用：反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。

（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。

固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。家具、用具、装具及动植物类：文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为10年；橱柜折旧年限为8年。通用设备：电脑折旧年限为6年；打印机、复印机、空调折旧年限为8年。

5. 会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

附表1
货币资金明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
库存现金	285,812.25	239,750.72
银行存款	4,415,263.82	4,048,434.32
其他货币资金
合计	4,701,076.07	4,288,185.04

（2）应收账款明细信息如下：

附表2
应收账款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
应收本部门内部单位
应收同级政府其他单位
应收本部门以外非同级政府单位
应收其他单位	235,935.41	241,066.55
合计	235,935.41	241,066.55

注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

（3）预付账款明细信息如下：

附表3
预付账款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
预付本部门内部单位
预付同级政府其他单位
预付本部门以外非同级政府单位
预付其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（4）其他应收款明细信息如下：

附表4
其他应收款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
应收本部门内部单位
应收同级政府其他单位
应收本部门以外非同级政府单位
应收同级财政
应收其他单位
合计

注：1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

2.“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算单位资金。

（5）长期投资及投资收益明细信息如下：

附表5
长期投资及投资收益明细表单位：元

项目	长期投资				投资收益
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	上年数	本年数
股权投资
对企业股权投资
对投资基金股权投资
其他股权投资
债券投资
合计
注：本表中每类投资下分别按照长期投资年末数从大到小排列。

（6）固定资产明细信息如下：

附表6
固定资产明细表
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原值合计	4,994,645.04			4,994,645.04
房屋及构筑物	591,986.00			591,986.00
通用设备	260,000.00			260,000.00
专用设备
文物和陈列品
图书、档案
家具、用具、装具及动植物	4,142,659.04			4,142,659.04
累计折旧合计	752,183.30			752,183.30
房屋及构筑物	429,890.71			429,890.71
通用设备	115,739.89			115,739.89
专用设备
文物和陈列品
图书、档案
家具、用具、装具及动植物	206,552.70			206,552.70
净值合计	4,242,461.74			4,242,461.74
房屋及构筑物	162,095.29			162,095.29
通用设备	144,260.11			144,260.11
专用设备
文物和陈列品
图书、档案
家具、用具、装具及动植物	3,936,106.34			3,936,106.34

（7）在建工程明细信息如下：

附表7
在建工程明细表
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
项目汇总
合计

（8）无形资产明细信息如下：

附表8
无形资产明细表
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
原值合计
著作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其他
累计摊销合计
著作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其他
净值合计
著作权
土地使用权
专利权
非专利技术
其他

（9）政府储备资产明细信息如下：

附表9
政府储备资产明细表
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
战略储备物资
综合物资
成品油
火工物资
天然铀
其他
粮、棉、糖、肉、药
棉花
粮食
食糖
肉
医药
自然灾害救助物资
防汛抗旱储备物资
森林（草原）防火储备物资
城市排水防涝设备物资
应急储备物资
石油
其他
合计

（10）公共基础设施明细信息如下：

附表10-1
公共基础设施明细表（原值）
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
市政道路设施
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
合计

附表10-2
公共基础设施明细表（累计折旧）
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
市政道路设施
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
合计

附表10-3
公共基础设施明细表（净值）
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施
市政道路设施
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
净值合计

（11）公共基础设施在建工程明细信息如下：

附表11
公共基础设施在建工程明细表
单位：元
项目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
交通运输基础设施
公路
航道
港口
水利基础设施
市政基础设施	500,000.00	340,000.00		840,000.00
市政道路设施	500,000.00	340,000.00		840,000.00
城市轨道交通
城市排水与污水处理
城市公共供水
城市环卫
城市道路照明
公园绿地
公共文化体育
其他公共基础设施
合计	500,000.00	340,000.00		840,000.00

（12）应付账款明细信息如下：

附表12
应付账款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
应付本部门内部单位
应付同级政府其他单位
应付本部门以外非同级政府单位
应付其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（13）预收账款明细信息如下：

附表13
预收账款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
预收本部门内部单位
预收同级政府其他单位
预收本部门以外非同级政府单位
预收其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（14）其他应付款明细信息如下：

附表14
其他应付款明细表
单位：元
项目	年初数	年末数
应付本部门内部单位
应付同级政府其他单位
应付本部门以外非同级政府单位
应付同级财政		4,000.00
应付其他单位	4,937,011.48	4,525,251.59
合计	4,937,011.48	4,529,251.59

注：1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

2.“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

（15）长期借款明细信息如下：

附表15-1
长期借款明细表
单位：元
债权人	年初数	年末数
合计

注：本表按照债权人列示明细，并按长期借款年末数从大到小排列。

附表15-2
长期借款明细表
单位：元
长期借款到期期限	年初数	年末数
1-3年到期(不含1年)
3-5年到期(不含3年)
5年以上到期(不含5年)
合计

注：本表按照长期借款余额到期期限列示明细。

（16）长期应付款明细信息如下：

附表16
长期应付款明细表
单位：元
项目	上年数	本年数
长期应付本部门内部单位
长期应付同级政府其他单位
长期应付本部门以外非同级政府单位
长期应付其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（17）事业收入明细信息如下：

附表17
事业收入明细表
单位：元
项目	上年数	本年数
来自财政专户管理资金
来自本部门内部单位
来自同级政府其他单位
来自本部门以外非同级政府单位
来自其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（18）经营收入明细信息如下：

附表18
经营收入明细表
单位：元
项目	上年数	本年数
来自本部门内部单位
来自同级政府其他单位
来自本部门以外非同级政府单位
来自其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（19）其他收入明细信息如下：

附表19
其他收入明细表
单位：元
项目	上年数	本年数
来自本部门内部单位
来自同级政府其他单位
来自本部门以外非同级政府单位
来自非同级财政
来自其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（20）商品和服务费用明细信息如下：

附表20
商品和服务费用明细表（按支付对象划分）
单位：元
项目	上年数	本年数
支付本部门内部单位
支付同级政府其他单位
支付本部门以外非同级政府单位
支付其他单位	1,046,336.00	1,278,766.00
合计	1,046,336.00	1,278,766.00

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

（21）经营费用明细信息如下：

附表20
经营费用明细表
单位：元
项目	上年数	本年数
本部门内部单位
同级政府其他单位
本部门以外非同级政府单位
其他单位
合计

注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

6. 未在会计报表中列示的重大事项

7.需要说明的其他事项

二、政府部门财务分析

（一）政府部门基本情况

1、基本职能：广东省廉江市石颈镇人民政府是行政单位。其主要职责：

一是落实方针政策。宣传、落实好党的路线、方针、政策和国家的法律、法规；稳定农村基本经济制度；加强对村民委员会的指导，提高、培育村民委员会自治能力。二是发展农村经济。制定并实施乡镇区域内的农业、工业、服务业和小城镇发展规划；为区域内市场主体营造良好的政策环境、硬件环境、社会环境；为区域内市场主体提供优质的政策服务、信息服务、技术服务服务；对乡镇集体资产实施有效的监管。三是加强社会管理。加强民政、教育、科技、文化、卫生、计划生育、劳动保障和乡村规划等社会管理；加强社会主义精神文明建设；做好防灾减灾工作；加强环境保护，努力改善农村人居环境，不断提高农村人口素质和农民生活质量。四是提供公共服务。主要提供六个方面的保障：生产保障，包括提供水利灌溉、道路运输、电力供应、农技推广等生产性公共产品；教育保障，包括协助教育部门普及九年义务教育，提高农民的科学文化素质；医疗保障，包括农村医疗设施、医疗手段的完善和提高，农村医疗保险制度的建立和落实；养老保障，农村养老保险制度的推行；生活保障，包括建设乡村社会各种生活基础设施，建立农村特困户的救助制度和救助体系；生育保障，为控制人口数量、提高人口质量提供各种优质服务。五是维护社会稳定。加强和巩固农村基层政权建设和民主法制建设；加强社会治安综合治理；加强对突发事件的预警和管理；加强民事纠纷调解，化解农村社会矛盾，切实保障农民合法权益，维护农村社会稳定。六是承办上级党委、政府交办的其他事项。

2、机构设置

党政办公室

负责党委、政府日常文书处理；市委、市政府和镇党委、政府各项决议、决定及重要工作部署贯彻落实的督促检查；党委、政府各种会议事务工作和党委、政府领导参加重要活动的组织安排；根据党委、政府工作部署开展调研、收集信息、反映动态；承办党委、政府重要文件的起草、修改、校核工作；负责处理群众来信来访，及时向党委政府报告来信来访的重大情况和问题；负责文件收发、管理文书档案；负责组织、人事、统战、宣传、侨务、群团、统计工作；负责后勤服务和接待工作。

社会事务办公室

贯彻执行国家有关民政工作的方针、政策、法规；管理农村救灾救济、救灾捐赠；协助上级民政部门指导农村五保户供养及敬老院、农村互助组织的建设和农村救灾保险工作；负责法制宣传和普及法律工作；管理劳动就业服务事业；负责社会治安综合治理等工作；贯彻执行党和国家关于文化艺术、教育、卫生、科技、新闻、影视文艺和体育工作方面的路线、方针、政策、法令、法规；会同有关部门拟订全镇文化、教育、卫生、广播、体育事业发展规划、中长期和年度计划，并组织实施综合管理，协调社会文化、少年儿童文化事业；指导本镇学校内部管理体制的改革和学校的德育、智育、体育和卫生、美育、国防教育、勤工俭学、教学设备以及扫除青壮年文盲工作；组织、管理全镇科技力量和科技工作，开展科普活动，协同有关部门推动科技进步和推进科技体制改革；协调有关部门实施爱国卫生、初级卫生保健规划：开展全民健康教育，指导全镇开展各项体育活动。

农业办公室

贯彻执行党和国家有关农业和农村工作的方针、政策、法令、法规；拟定全镇农业和农村经济发展战略规划、中长期和年度计划，并组织实施；负责检查监督农业农村各项政策、法规和减轻农民负担问题的贯彻执行情况；协同市有关部门制订农业和农村经济体制改革方案，并组织实施；指导和协调农业社会服务体系建设，推动农村商品生产的发展；掌握和反映农业、农村、农民的工作动态、信息，研究总结本镇有关重大问题，推广典型经验；指导农村经济组织搞好农村联产承包责任制和统分结合的双层经营体制；指导农村经济组织的集体资产、财务、会计、农村承包合同的管理和审计工作；负责指导农村承包合同的签订、承包合同纠纷的调解与仲裁工作；配合有关部门组织和管理好全镇农田水利基本建设，做好防汛、防风、防旱和抗灾、救灾及灾后复产工作；配合市职能部门，搞好农业技术攻关、技术培训、技术指导、技术咨询和技术推广工作。

计划生育办公室

贯彻执行国家有关计划生育工作的政策、法规；负责全镇人口规划的制订；负责计划生育宣传教育和统计工作；指导检查计划生育服务网络的建设；做好计划生育避孕药具的组织、指导、供应及使用的管理、监督工作。

规划建设办公室

贯彻执行国家和地方政府颁布的有关规划建设法规；负责组织镇村规划的编制、管理和实施工作；负责管理镇的基本建设、村镇建设和建筑业、公用事业、房地产业；负责辖区内生产建筑、公共建筑、公用设施等建设项目的规划和办理镇区规划区外私人建房的报建手续（核发建设用地规划申请书，建设用地规划许可证、准建证、施工许可证）；协助市建设行政主管部门办理辖区内国家、集体、联合体企业和镇区规划区内私人建设工程的报建、办证和收费工作；负责镇的环境卫生管理；收集、积累、整理规划建设及管理过程中形成各种文件资料并定期移交档案部门；负责乡镇规划建设的统计报表工作；负责违法占地案件的查处，调处用地纠纷和土地复垦基金的收缴工作。

经济发展办公室

贯彻执行国家的财政税收、企业的方针、政策；协助和监督工商、税务部门做好税费的收缴；协助金融部门做好储蓄和资金发贷收回工作；检查监督行政、事业性收费标准的执行情况；负责物价、供销、交通管理工作；协助企业做好生产、营销工作。

3、执行情况及完成情况

2017年，全镇公共财政预算收入完成507.33万元，完成年度预算的137.51%，比上年增加132.45万元，增加35.33%。构成公共财政预算收入的税种完成情况如下：（1）增值税116.23万元；（2）营改增值税97.99万元；（3）企业所得税3.97万元；（4）个人所得税5.96万元；（5）城市维护建设税36.55万元；（6）房产税13.24万元；（7）印花税11.36万元；（8）城镇土地使用税18.72万元；（9）车船税3.99万元；（10）契税143.48万元；（11）资源税9.98万元；（12）土地增值税45.86万元。

2017年，全镇财政一般预算支出1598.89万元，比上年增支153.52万元，增幅为11.15%。构成一般预算支出的项目是：（1）一般公共服务879.50万元；（2）文化体育与传媒23.64万元；(3)社会保障和就业206.40万元；（4）医疗卫生84.19万元；（5）农林水事务405.16万元。

2017年我镇全年财政总收入为1621.18万元，其中一般预算收入507.33万元，补助收入1113.85万元，较上年增长16.72%。全镇全年财政总支出为1612.17万元，其中一般预算支出1598.89万元，上解支出22.28万元。当年收支对比，2017年财政达到收支平衡，略有结余目标。

4、绩效目标及完成情况

1、加强收入征管，做到应收尽收。落实存量资金清理收缴工作，统筹安排存量资金支出，提高资金使用效率；在预算执行中适时对收入入库情况进行动态分析，根据存在的问题，采取有力措施，抓好进度，完成全年目标。

2、加强财务管理，严格控制支出，保障社会事业协调发展。坚持实行“适度从紧，量入为出，突出重点，履行节约”的原则，把保运转、保稳定、保工资、保民生放在首位，严格控制三公经费支出，把有限的财力重点投入基础设施建设和民生实事业工程，逐步加强财政对社会事业建设的支出力度.不断增强财政服务能力。

3、积极履行职能，提高财政监管力度。一是完善内部管理制度，严格实行“收支两条线”管理；二是做好村级财务检查，全面完善农村财务报账，防止资金滞留、挪用，套取等问题；三是加强对专项资金的跟踪检查，促使专款及时足额落实到位，确保专款专用。

（二）政府部门财务状况分析

现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求，根据财务结构进行分析：

1、资产类：本单位2017年资产总额为9,611,713.33元，主要是货币资金，4,288,185.04元，占比44.61%。

其中货币资金4,288,185.04元，固定资产4,242,461.74元，政府储备资产0.00元，公共基础设施0.00元。

2、负债类：本单位2017年负债总额为4,529,251.59元，主要是其他应付款，4,529,251.59元，占比100.00%。其中短期借款0.00元，长期借款0.00元。

3、资产负债率47.12%，现金比率94.68%，流动比率100.00%。固定资产成新率84.94%，公共基础设施成新率0.00%。

（三）政府部门运行情况分析

1、本单位2017年总收入14,861,152.03元，其中财政拨款收入14,861,152.03元。

2、本单位2017年总费用15,092,945.69元，主要是工资福利费用，6,917,974.90元。

3、收入费用率101.56%。

（四）政府部门财务管理情况

1、加强预算管理，依据国家法律法规的有关规定，实事求是，科学合理地编制单位预算和部门预算，在此基础上形成公共预算，完善预算执行的硬约束机制。2、合理安排资金、有效使用资金、提高资金使用效益。政府应严格执行有关的财务制度，做到开源节流，严格依法按规定的标准和范围，办理各项收支，既要努力挖掘潜力、增加收入，又要节约使用资金，合理安排支出。3、建立健全内部财务管理制度，切实搞好核算管理、计划管理等各项工作。4、加强财务分析和财务监督，保证政府财务活动的合理性和合法性。