市十六届人大
四次会议文件（5）
廉江市2018年预算执行情况和
2019年预算草案的报告
廉江市人民政府副市长、市财政局局长 江维峰
各位代表：
受市人民政府委托，现将廉江市2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案提请大会审议，并请市政协各位委员和其他列席会议的同志提出意见。
一、2018年财政预算执行情况
2018年，我市财政部门在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，在市政协的关心支持下，全面贯彻党的十九大以及习近平总书记视察广东重要讲话精神，按照中央经济工作会议、全国全省财政工作会议和市委十三届二次全会的工作部署，紧紧围绕市十六届人大三次会议确定的目标任务，千方百计组织收入，合理统筹安排支出，不断强化监督管理，积极推动经济社会发展，促进财政收入稳步增长，财政支出整体有序，较好地完成各项财政工作任务。
（一）一般公共预算执行情况
2018年，全市一般公共预算收入120850万元，加上上级财力性补助222717万元、专项转移支付收入429903万元、上年结余52033万元、调入资金58000万元、调入预算稳定调节基金2660万元和其他渠道筹集资金26068万元，全年公共财政总收入912231万元。
2018年，全市一般公共预算支出782974万元，加上上解支出11776万元，全市公共财政总支出794750万元，年终结余117481万元（全部为专项资金结余），实现收支平衡。
1.预算收入执行主要项目
2018年，全市一般公共预算收入完成120850万元，完成年度预算的100.34%，比上年增收3922万元，增长3.35%。其中：税收收入79873万元，比上年减收1108万元，下降1.37%；非税收入40977万元，比上年增收5030万元，增长13.99%。主要收入项目情况如下：
（1）增值税完成12499万元，比上年减收4455万元，下降26.28%；（2）营业税改征增值税完成16276万元，比上年增收983万元，增长6.43%；（3）企业所得税完成7038万元，比上年增收1977万元，增长39.06%；（4）个人所得税完成2058万元，比上年增收433万元，增长26.65%；（5）土地增值税完成10318万元，比上年减收1374万元，下降11.75%；（6）城镇土地使用税完成3034万元，比上年增收1562万元，增长106.11%；（7）契税完成11334万元，比上年减收1112万元，下降8.93%；（8）耕地占用税完成2814万元，比上年增收758万元，增长36.87%；（9）行政性收费和罚没收入完成14215万元，比上年减收1390万元，下降8.91%；（10）国有资源（资产）有偿使用收入完成19833万元，比上年增收9064万元，增长84.17%。
2.预算支出执行主要项目
2018年，全市公共财政支出为782974万元，完成年度预算的86.53%，比上年同期增支139888万元，增长21.75%。主要支出项目情况如下：
（1）一般公共服务支出53184万元，比上年增支4535万元，增长9.32%；（2）公共安全支出22174万元，比上年增支570万元，增长2.64%；（3）教育支出169001万元，比上年减支6938万元，下降3.94%（教育创强和改薄专项资金减少）；（4）文化体育与传媒支出16009万元，比上年增支9661万元，增长152.19%（当年新增新农村建设和剧院升级投入）；（5）社会保障和就业支出138287万元，比上年增支4089万元，增长3.05%（上级专项增加）；（6）医疗卫生支出125454万元，比上年减支9596万元，下降7.11%（上级卫计事业发展、基本公共卫生服务和城乡医疗救助专项资金减少）；（7）节能环保支出11398万元，比上年减支3103万元，下降21.40%（将16年预拨鹤地水库养猪场拆迁补贴款转列支出）；（8）城乡社区支出57012万元，比上年增支36320万元，增长179.43%（按规定在基金中调入资金增大该项支出）；（9）农林水支出135583万元，比上年增支76540万元，增长129.63%（精准扶贫、精准脱贫资金增加）；（10）交通运输支出28353万元，比上年增支23966万元，增长546.30%（省级区域协调发展战略及水路公路建设专项资金增加）；（11）住房保障支出13881万元，比上年增支10645万元，增长328.96%（住房公积金增加）。
（二）政府性基金预算执行情况
2018年，全市基金预算收入74119万元，加上上级补助收入24736万元，新增地方政府债券转贷收入18000万元，上年结转收入22335万元，全年基金预算总收入139190万元。2018年，全市基金预算支出56523万元，结转下年支出24667万元，调出资金58000万元，实现收支平衡。
1.基金收入执行主要项目
2018年全市基金收入74119万元，比上年增收8680万元，增长13.26%。其中：国有土地使用权出让收入65157万元、彩票公益金收入723万元、城市基础设施配套费收入4412万元、污水处理费收入3827万元、债券转贷收入18000万元。
2.基金支出执行主要项目
2018年全市基金预算支出56523万元，比上年同期减支33002万元，下降36.86%。其中：文化旅游体育与传媒支出54万元、社会保障和就业支出1977万元、城乡社区支出49247万元、农林水支出258万元、其他基金支出2523万元、债务付息支出2464万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
2018年全市国有资本经营总收入848万元，比上年增收504万元，增长145.51%。其中：利润收入134万元，国有控股公司股权、股息收入233万元，其他国有资本经营预算收入481万元。
2018年全市国有资本经营预算总支出672万元，比上年同期增支585万元，增长672.41%。其中：其他国有资本经营预算支出672万元。结转下年支出176万元，实现收支平衡。
需要说明的是，以上数据均为预计执行数，待省批复我市2018年决算后将有所调整，我们将在年度决算报告中依法另行向市人大常委会报告。
（四）2018年我市地方政府债务情况
国家对地方政府债务实行限额管理，广东省核定我市2018年政府债务限额为182415万元。截至2018年底，我市地方政府债务余额­­­179628万元，其中：政府一般债务余额73117万元，政府专项债务余额95150万元，政府或有债务余额11361万元（负有担保责任的债务余额为3209万元，政府可能承担一定救助责任的债务余额为8152万元）。
2018年，我市偿还地方政府债务2073.49万元，偿还政府可能承担一定救助责任的债务576.25万元。2018年，省财政厅转贷我市新增地方政府债券18000万元，其中土地储备专项债券16000万元，其他专项债券2000万元。
（五）落实市人民代表大会预算决议情况
市财政部门高度重视人大预算决议，在预算编制执行中认真贯彻落实。一是强化预算执行约束。严格遵守先有预算、后有支出的原则，严格按照市人民代表大会批准的预算执行，编细预算调整，提高预算执行准确性。二是深入推进预决算公开。2018年，首次运用预决算公开系统进行预决算公开，预决算公开水平不断提升。三是着力深化财政体制改革。完善中期财政规划管理，谋划推进财政项目库建设，夯实财政预算编制基础。四是加强预算执行监督。切实发挥财政监督职能，开展财政资金使用和津贴补贴发放、“三公”经费管理、“小金库”治理等专项监督检查，严肃财经纪律。五是认真做好人大代表议案办理工作。2018年，市财政部门共受理并按时办结市十六届人大三次会议及闭会期间的代表意见建议5件，议案办理过程始终坚持责任到位、质量到位、沟通到位，以办理议案为契机，扎实改进财政管理和服务工作。
二、初心不忘，运筹帷幄，财政工作取得新实效
（一）稳中求进，奋力抓好财政收入
主动适应经济发展新常态，着力应对政策性减税降费、中美贸易摩擦、经济下行压力增大等对财政收入的影响，充分发挥财政组织收入作用，千方百计确保稳定增长。一方面，强化对重点税源、重点企业的跟踪服务，主动协调组织烟草、石化、供电等央企税收收入，加强重点项目税源、房地产税收的监控管理，积极开展小型房地产税收清理，加大财税收入稽查力度，坚持大小税源一起抓，力争做到应收尽收。另一方面，健全非税收入征缴管理机制，继续推进非税收入收缴管理系统，深化非税电子化收缴工作，进一步完善非税系统功能，促进征管手段的透明、公开、规范和高效，确保财政收入稳步提高。
（二）积极作为，着力打好三大攻坚战
进一步建立健全政府性债务管理制度，对政府债务实行限额管理，加强政府债务风险防控。大力支持脱贫攻坚，全年拨付精准扶贫资金11503万元，为我市扶贫工作提供财力保障，助力3608户9949人精准脱贫。拨付污染防治资金1539万元，提高城乡污水处理能力。全力支持农村人居环境整治和美丽宜居乡村建设，积极筹措资金保障“三清理、三拆除、三整治”工作开展。全年拨付农村保洁员资金1208万元和垃圾处理转运费1302万元，对全市村庄垃圾处理保洁实行全覆盖，农村生活垃圾处理效果显著。
（三）守住底线，全力保障社会民生
紧紧抓住保障和改善民生这一核心，确保干部教师工资发放，确保基层政权正常运转，确保社会保障支出，确保市委、市政府重大决策贯彻落实，让社会各阶层共享经济发展成果。2018年，民生领域支出62.53亿元，占全市公共财政支出的79.87%； 与GDP核算相关的八项支出58.24亿元，增长6.57%，占公共财政支出的74.38%。各项民生得到有效保障。
1.支持教育优先发展。严格按照政策落实所有本级配套资金，全年拨付城乡免费义务教育经费24499万元，确保义务教育学校正常运转；拨付中小学学校建设经费3308万元支持市十九小、二十小建设，缓解城区学位紧缺现状；全年拨付改薄资金5798万元和校舍维修资金1773万元，改善中小学校教学环境；拨付普通高中困难学生国家助学金595万元、中职困难学生免学费助学金290万元、学前教育家庭困难儿童资助资金1048万元以及建档立卡学生补助2467万元，着力解决困难家庭学生读书难问题；拨付79457万元发放山区和农村边远地区义务教育学校教师工资及补贴，稳定边远地区教师队伍，促进我市教育事业均衡发展。
2.加强社会保障服务。坚持财政支出重点保障民生，各项民生保障水平逐步提高，全年社会保障和就业支出138287万元，比上年增支4089万元，增长3.05%，其中：拨付五保、低保资金24992万元，城乡居民养老保险由120元/人/月提高到148元/人/月；拨付就业培训资金854万元，支持劳动力技能培训和提升；拨付高龄津贴1400万元、孤儿补贴1079万元、医疗救助9279万元和残疾人两项补贴4671万元，切实提高老、幼、病、残保障水平。
3.推进公共卫生建设。全年拨付7808万元保障基本公共卫生服务，年人均财政补助标准由50元提高到55元。落实卫生机构改革要求，拨付9650万元解决基层卫生院在职及退休干部职工工资待遇。拨付17768万元扎实推进乡镇卫生院改造升级，拨付8166万元大力支持市中医院、妇幼保健院迁建项目工程，拨付4500万元对9间乡镇卫生院标准化建设，拨付3520万元推进全市176间公建民营村级卫生站建设，进一步改善和提高我市整体医疗服务水平。全年财政投入医疗卫生事业125454万元，城乡医疗卫生事业发展得到有力保障。
4.积极落实惠农政策。认真贯彻落实中央各项强农惠农政策，全年完成农林水事务支出135583万元，比上年增加76540万元，增长129.63%，有力地促进农林水事业、农村危房改造、新农村建设、水库移民等各项工作的开展。其中：拨付农业资金14806万元，林业资金4296万元，水利资金7781万元，水库移民资金24604万元，农村危房改造补助资金8503万元，高标准农田建设资金10472万元，基层公共服务平台资金918万元，基层组织经费及村务监督补贴资金7131万元。积极推进国家农业综合开发土地治理项目，全年实施开发项目4个，面积2.39万亩，总投资3584万元。
（四）均衡发展，切实推动城市扩容提质
多方筹集资金推进城市扩容提质工作，争取16000万元土地储备债券和2000万元其他专项债券支持重点项目土地储备及道路建设。拨付20511万元推进北部湾大道、东环大道、人民大道西延伸线等市政道路建设，拨付3901万元支持城区街道“白改黑”工程；北部湾大道三期现已顺利竣工通车，城北樱花公园建设工程已基本完成，打通一批断头路，我市交通路网进一步完善，市容市貌焕然一新。
（五）落实政策，积极支持企业扩产增效
积极落实国家出台的减税降费政策，全面落实营改增及涉企行政事业性收费政策，对31项涉企行政事业性收费项目清单实行动态管理，进一步巩固现行省定涉企行政事业性收费“零收费”，切实降低企业成本。财政出资3930万元设立了工业企业信贷风险补偿金，帮助企业解决融资难、融资贵问题，增强了企业发展动力。积极支持园区道路、供电、供水、排水、供气等基础设施及配套设施建设，园区提质增效明显。积极发挥财政资金的政策导向和杠杆作用，通过股权投资等方式支持企业扩产增效，2018年再次投入2000万元支持龙健电子、高博电器等实体企业实施技改创新。大力支持廉江小家电公共服务平台建设，打响我市“中国小家电产业基地”称号。落实习近平总书记在民营企业座谈会上的重要讲话精神，调整安排1000万元设立困难民营企业救助金，助力解决困难民营企业发展过程中遇到的困难和问题，积极支持民营经济振兴发展。
（六）深化改革，加快建立现代财政管理体系
不断完善财政预算管理制度，细化预算追加程序和审批权限，健全部门预算项目库。继续开展预算执行动态监控系统工作，建立覆盖全市各预算单位的预算执行动态监控体系。进一步加大预决算信息公开力度，将财政重大事项以及财政预决算公开贯穿财政管理全过程，坚持以“公开为常态，不公开为例外”的原则，全面推进预决算信息公开，财政信息更加公开透明。健全资产管理制度体系，不断完善资产信息系统，推动我市国有资产管理走向制度化、规范化。切实加强财政性投资项目资金审核，2018年累计完成财政性投资项目预算审核85宗，送审金额201454万元，核减10395万元，核减率5.16%；结算审核857宗，送审金额128378万元，核减5989万元，核减率4.67%。进一步完善政府采购制度，充分发挥电子化采购平台技术优势，严格监督政府采购交易过程，2018年通过政府采购备案系统上报的政府采购计划共831条，采购预算金额27901万元，实际采购金额27446万元，为我市节约财政性资金455万元。
（七）优化服务，致力加强财政队伍建设
牢固树立党建引领一切的思想，深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，加强党建阵地和机关作风建设，抓好干部队伍综合素质提升，培养高素质专业化干部队伍。同时，抓好财政业务技能培训。2018年，组织全市各镇政府（街道）、市直行政事业单位、医疗卫生机构、全市各中小学校、各镇财政所等单位财务人员共300余人参加政府会计准则制度培训班，组织村（居）委支部书记、村长、报账员695人共五期参加农村财会人员财政支农政策培训班，有效提升财务人员理财能力。
各位代表，2018年财政压力与挑战并存，困难前所未有，财政收入形势非常严峻。冷静审视新时代的新形势、新任务和新要求，我们也清醒地意识到，财政工作仍然面临一些矛盾和困难，财政管理水平有待进一步提高，主要是本级财力还十分薄弱，财政收入增速回落，重点保障领域支出呈刚性增长，收支平衡的难度越来越大；财政资金绩效评价工作涵盖面不足，强化财政绩效管理十分紧迫；从巡察、审计和财政监督的情况看，需要进一步强化财政监督和纪律约束等等。我们在今后的工作中一定要高度重视这些问题，坚持问题导向、底线思维，进一步解放思想，开拓创新，采取有力措施，努力加以解决。
三、2019年财政预算草案
2019年是决胜全面建成小康社会关键之年。综合国内外经济形势，我市面临的发展机遇和挑战并存，尤其是财政增收的难度日益增大，而随着经济社会的发展，财政资金需求量不断增加，财力结构性差、收支矛盾突出的问题将继续存在，财政未来可持续发展面临挑战。
有利因素：中央财政继续加大对地方转移支付和县级财力保障力度，积极的财政政策加力提效，实施更大规模的减税降费，继续全面深化改革，把湛江作为重要发展极，打造现代化沿海经济带，届时将释放更多的改革发展红利；“一带一路”、北部湾经济圈、粤港澳大湾区、海南自由贸易区（港）等深入推进，市委、市政府紧抓战略机遇，进一步加强招商引资力度，在“巩固、增强、提升、畅通”八个字上下功夫，坚定不移发展工业；积极推进佛山顺德（廉江）产业转移工业园扩园工作，积极承接湛江市重大项目的下游产业，培植税源力度不断增强；同时，随着人民大道西延伸线、九洲江大道延伸线、罗州大道西延伸线等重点交通项目开工建设，我市交通基础设施将进一步完善，有效带动地方经济持续健康发展。
不利因素：受国际贸易摩擦冲突增多影响，我市家具、家电、木业等行业出口减少，面临资金和经营双重压力，严重影响地方财政增收；土地招拍挂减少，新增房源下降，来源于房地产的财税收入增长后劲不足；中小企业发展面临市场、融资、转型三大困难，实业不景气，加上国家进一步出台减税降费政策，进一步压缩地方财政增收空间。同时，各地要求建筑企业在当地设立分公司，相关税费在当地缴交，我市建筑企业的税费被削分，财政增收难度不断加大。
综合分析影响我市经济社会发展和财政收支的各种因素，预计2019年全市财政收入形势依然严峻，财政收支紧张的矛盾仍然突出，必须审时度势，厉行节约，统筹兼顾安排2019年预算。
（一）财政预算编制指导思想及原则
根据省、湛江市对编制2019年预算的要求，2019年的预算编制坚持量入为出、突出重点、统筹兼顾的原则，集中财力确保市委、市政府重大决策的落实，确保各项重点支出和民生资金的落实。
2019年财政预算编制和工作的指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会、省委十二届五次、六次全会、湛江市委十一届六次会议精神，统筹推进“五位一体”总体布局，协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，认真落实上级各项工作部署，继续打好三大攻坚战，实施积极财政政策，为我市经济发展加力增效；推进预算编制执行监督管理改革，加强预算编制执行管理，强化预算刚性约束；从严从紧编制预算，树立过紧日子的思想，严格压缩“三公”经费、会议费、差旅费等一般性支出，建立健全厉行节约的长效机制；积极推进绩效评价工作，强化绩效目标管理，提高财政资金使用效益；依法强化收入征管，确保财政收入平稳增长；进一步加大财政资金统筹力度，调整和优化财政支出结构，盘活财政存量资金，加强政府债务管理，切实保障各项中心工作和民生政策落实，推动我市经济社会发展再上新台阶。
贯彻上述指导思想，2019 年预算编制着重把握以下原则：1、合法性原则。严格落实新预算法、国家有关法律、法规的要求，依法依规编制预算，提升预算编制水平。依法组织收入，确保应收尽收。2、平衡性原则。坚持量入为出，量财办事，强化支出预算控制，反对铺张浪费，严控一般性支出，确保财政收支平衡。3、重点性原则。集中财力办大事，将财政资金重点投向经济社会发展的关键领域和薄弱环节，用好用活财政资金，办好民生实事，继续打好三大攻坚战，推进乡村振兴战略实施。4、公共性原则。优先保障底线民生支出，突出补齐民生短板，切实加大社会事业领域投入，不断增进百姓福祉，进一步决胜全面建成小康社会的基础。5、绩效性原则。强化绩效目标管理，加强绩效评价结果应用，将绩效评价贯穿财政管理全过程，提高财政资金使用效益。6、公开性原则。全面推进预决算信息公开，进一步细化公开内容、完善公开机制，完善预决算公开工作流程，严格依法落实预决算公开时限和责任，全力打造阳光财政。
（二）2019年全市一般预算安排情况
依据2019年预算编制的指导思想和政策调整因素，并结合我市国民经济发展情况，2019年我市公共财政收入安排增长6%，即年度公共财政收入预算为128100万元，比2018年公共财政收入120850万元增收7250万元。考虑到税收及非税收入因素，2019年税务部门收入按增长10%，财政部门收入按下降4%编制预算。
根据公共财政收入安排、上级财力性补助收入及公共财政支出情况，2019年全市财政总收入拟安排956223万元，其中：公共财政收入128100万元、返还性收入12988万元、一般性转移支付收入180470万元、省提前下达的专项转移支付补助收入290270万元、上年结余117481万元（全部为专项资金结余）、调入资金60000万元、调入预算稳定调节基金414万元、其他渠道筹集资金166500万元。
根据2019年全市可支配财力情况，全市一般公共财政支出预算拟安排944807万元，比上年预算增加89780万元，增长10.50%。加上上解支出11378万元，全市公共财政总支出956185万元，年终结余38万元。需要指出的是，2019年部门预算除刚性和重点项目支出外，财政部门已一律按5%的幅度压减，节约资金用于扶贫、民生等重点项目。
1.主要收入项目安排情况
税收收入安排87860万元，其中：增值税13749万元，营业税改征增值税17904万元，企业所得税7742万元，个人所得税2264万元，城市维护建设税8798万元，房产税2295万元，印花税2108万元，城镇土地使用税3337万元，土地增值税11350万元，耕地占用税3095万元，契税12467万元。
非税收入安排40240万元，其中：专项收入6371万元，行政性收费收入7369万元，罚没收入6590万元，国有资源（资产）有偿使用收入19476万元，其他收入361万元。
2.主要支出项目安排情况
一般公共服务支出62499万元，公共安全支出23243万元，教育支出223752万元，科学技术支出5050万元，文化旅游体育与传媒支出14001万元，社会保障和就业支出180593万元，卫生健康支出126432万元，节能环保支出12789万元，城乡社区支出52550万元，农林水支出127691万元，交通运输支出24722万元，自然资源海洋气象等支出18581万元，住房保障支出7710万元，粮油物资储备支出2741万元，灾害防治及应急管理支出3992万元，其它支出28487万元，转移性支出410万元，债务还本支出6000万元，债务付息支出2200万元。
3.主要民生支出安排情况
强化兜底保障功能，不断优化支出结构，落实各项民生配套资金，对养老、五保供养、医疗保险、义务教育、孤儿残疾人优抚等，按政策足额配套，推动城乡均衡发展，增强人民群众获得感、幸福感、安全感。
（1）教育支出安排223752万元。其中：城乡免费义务教育公用经费补助48413万元，廉江中学建设资金3000万元，市二十小建设资金3000万元，长效机制本级配套835万元，上级提前下达校舍维修资金4930万元，普通高中困难学生国家助学金400万元，小学初中高中中职建档立卡学生补助396万元，中职学生免学费补助192万元，学前教育资助360万元。
（2）社会保障和就业支出安排180593万元。其中：城乡居民最低生活保障3196万元，城乡居民养老保险40041万元，特困人员等社会救济32219万元，机关事业单位养老保险并轨资金44059万元，行政事业单位职业年金16091万元，优抚对象抚恤金7651万元，残疾人事业经费6900万元。
（3）农林水支出安排127691万元。其中：水利建设及水库移民支出14747万元，农村“一事一议”建设资金160万元，农村土地确权3093万元，水稻种植保险298万元，禽畜防疫经费300万元，扶贫资金1836万元。
（4）卫生健康支出安排126432万元。其中：城乡居民医疗保险65219万元，职工医疗及补充医疗保险6434万元，基本公共卫生8486万元，基层医院卫生机构工资补助11219万元，中医院建设资金2500万元，乡镇卫生院标准化建设资金589万元，公建民营村级卫生站规范化建设经费326万元。
（5）公共安全支出安排23243万元。其中：武装警察支出1893万元，飞虎队经费2863万元，综治维稳经费894万元，村（社区）平安建设奖励216万元，帮教、调解、法律援助、公安办案、维稳、司法业务等5379万元。
（三）2019年政府性基金预算草案
2019年本级政府性基金收入预算110750万元，加上上级补助收入7642万元，上年结转结余24667万元，全市政府性基金总收入预算143059万元。
2019年市本级政府性基金收入预算110750万元，比上年本级收入完成数74119万元（不包括上级补助）增加36631万元，增长49.42%。其中：国有土地收益基金收入1000万元、国有土地使用权出让收入100000万元、彩票公益金收入750万元、城市基础设施配套费收入5000万元、污水处理费收入4000万元。
2019年市本级政府性基金支出预算83059万元，其中：文化旅游与传媒支出173万元、社会保障和就业支出22788万元、城乡社区支出46105万元、农林水支出1105万元、其他支出2588万元、债务还本支出6400万元、债务付息支出3900万元，调出60000万元平衡一般公共预算。
（四）2019年国有资本经营预算草案
2019年国有资本经营收入预算755万元，其中：利润收入134万元，国有控股公司股权、股息收入242万元，其他国有资本经营预算收入203万元，上年结转收入176万元。
2019年国有资本经营预算支出安排755万元，全部为其他国有资本经营预算支出。
（五）市本级 “三公”经费预算情况
2019年，市本级 “三公”经费预算1314万元，比2018年预算减少28万元，下降2.08%。其中：因公出国（境）经费不安排，公务用车购置及运行维护费支出964万元，公务接待费支出350万元。
四、奋发有为，锐意进取，确保圆满完成全年预算任务
2019年是全面推进“十三五”规划的关键之年，也是我市经济发展的重要“窗口期”，我市财政部门将始终围绕市委、市政府的决策部署，抢抓机遇，创新务实，着力“六个突出”做好2019年财政各项工作。
（一）突出稳中求进，在税收增长上不断发掘新资源
充分发挥财政职能打造良好的营商环境，着力解决中小企业市场、融资、转型三大困难，增强微观主体活力，发挥企业主观能动性，提升经济创新力和竞争力。积极支持供给侧结构性改革，落实“三去一降一补”重点任务，提高经济发展质量。全力支持我市工业园区产业集群发展，促进我市经济结构优化调整，加大力度推进家电家具、文化旅游、红橙杨桃等产业向数字化、网络化、智能化发展，筑巢引凤，吸引更多外地优质企业落户我市，促进我市收入结构优化调整。进一步完善税收制度改革，逐步完善资源税、环境保护税、个人所得税等税种征管，提升收入质量。
（二）突出保障重点，在服务发展上谋求新作为
深入调整优化支出结构，在保工资、保运转、保民生的基础上，全力保障重大重点项目建设、产业转型升级。大力争取上级专项资金及新增债券资金支持，创新投融资方式，吸引社会资本投入，助力廉江经济社会发展。加大财政投入优化营造大众创业、万众创新的发展环境，积极筹措资金支持外贸稳增长和科技创新，助推民营经济振兴发展。支持发展公平优质教育，提高社会保障水平，强化民生兜底保障，促进文化事业发展，让人民群众有更多获得感。实施创新驱动战略，加快工业转型升级步伐，支持特色小镇建设，大力发展城乡旅游产业，加快推动我市新兴产业转型升级。切实履行财政职能，继续支持打好三大攻坚战，进一步加强财政涉农资金的使用和管理，加快涉农资金的拨付使用进度，提高资金使用效益，确保精准扶贫、新农村建设以及实施乡村振兴战略等资金及时到位。
（三）突出改革创新，在增强理财能力上实现新跨越
强化预算统筹和约束，科学建立完善预算支出定额标准，细化预算项目经济分类，加大财政结余结转存量资金盘活力度，加快推动完善财政中期规划编制工作，重点加强项目库建设管理，完善跨年度预算平衡机制；深化国库集中收付制度改革，合理拨付和调度资金，提高预算执行的均衡性和规范性；贯彻落实相关政策，建立健全综合治税平台，完善涉税部门信息共享制度；加强国有经营性资产清查管理，明确职责，强化监督，有效防范国有资产流失，保障国有资产保值增值。加强政府债务管理，建立债务风险预警和监测机制，切实防范金融债务风险。
（四）突出监管有力，在确保资金安全上迈出新步伐
严肃财经纪律，规范津贴补贴发放，全面规范人员经费支出，加快推进公务消费网络监管平台建设，严控“三公”经费等公务消费支出。全力推进扶贫资金动态监控建设，扎实做好扶贫资金全流程管理。加强财政监督检查，重点查处专项资金挤占挪用等违反财经纪律现象，全面提升财政专项资金监管水平及使用效益。进一步规范完善财政投资评审程序及方式，提升财政投资评审工作效率；深化政府购买服务改革，扩大购买服务范围和规模。
（五）突出绩效评价，在提升资金效益上提出新要求
贯彻落实全面实施预算绩效管理的要求，加快建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，以全面实施预算绩效管理为关键点和突破口，抓好预算绩效管理的重点环节，解决好绩效管理中存在的突出问题，硬化预算绩效责任约束，引导和规范第三方机构参与预算绩效管理，健全规范财政专项资金管理制度，加强重点民生支出和重大专项支出的绩效评价，坚持“用钱必有效，无效必问责”原则，强化绩效评价的结果运用及问责机制，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。
（六）突出廉洁高效，在改善财政形象上呈现新面貌
持续提高财政系统的党建水平，坚定不移落实全面从严治党要求，深入推进党风廉政建设和反腐败斗争，推动财政系统全面从严治党向纵深发展，以政治建设为统领统筹推进财政系统党的各项建设。以纪律教育学习月活动为契机，认真梳理查找财政系统中存在的问题，自查自纠限时整改。持之以恒正风肃纪，严格落实中央八项规定及其实施细则精神，密切关注“四风”新表现新动向，驰而不息整治“四风”问题。激励干部担当作为，鼓励创造性贯彻落实，加强一次性告知制、首问负责制、限时办结制、责任追究制等效能制度的贯彻落实，建立健全财政内控制度，通过扎紧制度笼子保障财政干部和财政资金两安全。
各位代表！2019年是新中国成立70周年，也是决胜全面建成小康社会关键之年，做好财政工作至关重要。我市财政工作将在市委的坚强领导下，紧紧围绕建设宜居宜业的北部湾现代化生态园林城市的宏伟目标，牢固树立“四个意识”，切实转变观念，勤勉实干，进一步深化改革，锐意进取、开拓创新，奋力完成全年预算目标和任务，为我市决胜全面建成小康社会收官打下坚实基础，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年！
相关专业名词解释
1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
2.政府性基金预算：是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
4.专项转移支付：指上级政府安排给下级政府的具有专门用途，用于支持和帮助下级政府发展特定事业，下级政府需要将补助资金按上级政府指定方向和用途使用的转移支付。其基本特征是专款专用。
5.政府购买服务：指通过发挥市场机制作用，把政府直接提供的一部分公共服务事项以及政府履职所需服务事项，按照一定的方式和程序，交由具备条件的社会力量和事业单位承担，并由政府根据合同约定向其支付费用。
6.预算绩效管理：指以预算为对象开展的绩效管理，是将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程的一种管理模式，通过促使预算部门和资金使用单位在预算额度内更多更好提供符合需求的公共产品和服务(数量、质量)，以优化预算资源配置，提升预算支出绩效。
7.“三公”经费：指因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费等三项经费。其中，因公出国（境）费用包括公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行维护费包括更新购置公务用车以及公务所需车辆的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费包括政府部门因业务交流及开展业务所需的会场租赁费、住宿费、交通费等支出。
8.政府性债务：根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)规定，政府性债务包括政府债务和政府或有债务。其中：政府债务，是指政府负有偿还责任的债务，需要通过财政资金偿还。政府或有债务，是指由某一或有事项引发的债务，这种债务是否会变为现实，要看或有事项是否发生以及由此引发的债务是否最终要由政府来承担。包括了政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务。
9.部门预算：指与财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的政府机关、社会团体和其他单位，依据国家有关法律、法规规定及其履行职能的需要编制的本部门年度收支计划，涵盖部门各项收支，实行一个部门一本预算。
10.中期财政规划：指在科学预判未来三年财政收支情况的基础上，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，逐年滚动管理，实现规划期内跨年度平衡的预算收支框架。
